Ulga Termomodernizacyjna 2025
Odlicz do 53 000 zł wydatków na termomodernizację od podstawy opodatkowania. Sprawdź jak skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej.
Ulga Termomodernizacyjna - odlicz do 53 000 zł
Odliczenie podatkowe dla właścicieli domów jednorodzinnych wykonujących termomodernizację
Jak działa ulga termomodernizacyjna?
Zasada działania
Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć wydatki na termomodernizację od podstawy obliczenia podatku dochodowego. To nie jest ulga od podatku, ale od dochodu - czyli zmniejszasz dochód podlegający opodatkowaniu.
Jeśli Twoja stawka podatkowa to 12%, a wydałeś 30 000 zł na termomodernizację, Twoja oszczędność podatkowa wyniesie: 30 000 zł × 12% = 3 600 zł.
Przykład oszczędności
Dochód roczny: 80 000 zł
Wydatki na termomodernizację: 45 000 zł
Podatek przed ulgą: 9 600 zł
Podatek po uldze: 4 200 zł
Oszczędność: 5 400 zł
Ważne: Nie mylić z ulgą od podatku!
Ulga termomodernizacyjna to odliczenie od podstawy opodatkowania (dochodu), nie od podatku. Oznacza to, że rzeczywista oszczędność zależy od Twojej stawki podatkowej: 12% dla dochodów do 120 000 zł lub 32% dla dochodów powyżej tej kwoty.
Jakie wydatki można odliczyć?
Odnawialne źródła energii
Izolacja termiczna
Stolarka okienna i drzwiowa
Systemy grzewcze i wentylacyjne
Wymagane dokumenty
Do odliczenia wydatków potrzebujesz faktury VAT lub rachunków oraz dowodów zapłaty. Dokumenty muszą być wystawione na Ciebie jako podatnika i zawierać szczegółowy opis prac termomodernizacyjnych. Zachowaj wszystkie dokumenty przez 5 lat.
Przykłady oszczędności podatkowych
| Roczny dochód | Wydatki na termomodernizację | Podatek przed ulgą | Podatek po uldze | Oszczędność |
|---|---|---|---|---|
| 50 000 zł | 30 000 zł | 6 000 zł | 2 400 zł | 3 600 zł |
| 80 000 zł | 45 000 zł | 9 600 zł | 4 200 zł | 5 400 zł |
| 120 000 zł | 53 000 zł | 14 400 zł | 8 040 zł | 6 360 zł |
* Obliczenia przykładowe dla osób rozliczających się indywidualnie według skali podatkowej. Rzeczywista oszczędność może się różnić w zależności od indywidualnej sytuacji podatkowej.
Jak rozliczyć ulgę termomodernizacyjną?
Wykonaj termomodernizację
Zrealizuj prace termomodernizacyjne w swoim domu. Zbieraj wszystkie faktury VAT i dowody zapłaty. Upewnij się, że dokumenty są wystawione na Ciebie jako właściciela.
Przygotuj dokumentację
Uporządkuj faktury i dowody zapłaty. Sprawdź, czy wszystkie dokumenty są kompletne i czytelne. Oblicz łączną kwotę wydatków do odliczenia.
Wypełnij zeznanie PIT
W rocznym zeznaniu podatkowym załącz formularz PIT/O (ulgi odliczane od dochodu). Wpisz kwotę wydatków termomodernizacyjnych w odpowiednim polu.
Złóż zeznanie i otrzymaj zwrot
Złóż zeznanie podatkowe do 30 kwietnia. Jeśli przysługuje Ci zwrot podatku, otrzymasz go w ciągu 2-3 miesięcy na wskazany rachunek bankowy.
Rozliczenie wieloletnie
Jeśli wydatki przekraczają Twój dochód w danym roku lub chcesz rozłożyć ulgę na kilka lat, możesz to zrobić przez maksymalnie 6 kolejnych lat podatkowych licząc od roku pierwszych wydatków.
Porównaj formy wsparcia dla swojej inwestycji
Sprawdź który program dofinansowania będzie najbardziej opłacalny w Twojej sytuacji. Możesz też skorzystać z kilku programów jednocześnie.
Łączenie ulgi termomodernizacyjnej z dotacjami
Ulgę termomodernizacyjną można łączyć z większością programów dotacyjnych dostępnych w Polsce. Najczęściej łączy się ją z programami Czyste Powietrze oraz Mój Prąd 6.0.
Program Czyste Powietrze
Program Czyste Powietrze oferuje dotację do 170 100 zł na wymianę źródeł ciepła i termomodernizację. W ramach ulgi termomodernizacyjnej można odliczyć wydatki, które nie zostały pokryte dotacją z programu.
Przykład: Przy koszcie inwestycji 200 000 zł i dotacji 135 000 zł z Programu Czyste Powietrze, pozostałe 65 000 zł można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej (do limitu 53 000 zł).
Program Mój Prąd 6.0
Program Mój Prąd 6.0 zapewnia do 28 000 zł dotacji na instalację fotowoltaiczną z magazynem energii. Pozostałe koszty instalacji można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej.
Przykład: Przy instalacji za 70 000 zł otrzymujemy 28 000 zł dotacji z Mój Prąd. Pozostałe 42 000 zł odliczamy w ramach ulgi termomodernizacyjnej, co przy stawce 12% daje dodatkową oszczędność 5 040 zł.
Zasady łączenia dotacji
- Najpierw należy uzyskać dotację z programów Mój Prąd lub Czyste Powietrze
- W uldze termomodernizacyjnej odliczamy tylko wydatki niepokryte dotacją
- Limit ulgi to 53 000 zł na osobę (106 000 zł dla małżeństwa)
- Ulgę można rozliczać przez 6 lat podatkowych
- Większe inwestycje warto rozłożyć na etapy, by wykorzystać limity w różnych programach
Najczęściej zadawane pytania o ulgę termomodernizacyjną
Szukasz sprawdzonej firmy instalacyjnej?
Współpracujemy tylko ze sprawdzonymi instalatorami, którzy mają udokumentowane doświadczenie i pozytywne opinie klientów.